איך פותחים עוסק פטור - מדריך שלב אחר שלב
פתיחת תיק עוסק פטור היא תהליך מנהלי בעיקרו, וניתן להשלים אותה תוך יום עבודה אחד אם המסמכים מוכנים מראש.
שלב 1 - פתיחת תיק ברשות המסים
הפתיחה נעשית מול מס הכנסה (או במוקד מקוון/טלפוני, בהתאם למסלול הפעיל). יש להצטייד בתעודת זהות, פרטי חשבון בנק ותיאור קצר של תחום העיסוק. בסיום התהליך מתקבל מספר עוסק, לרוב זהה למספר תעודת הזהות אצל עצמאי יחיד.
שלב 2 - רישום בביטוח לאומי
יש לדווח על תחילת העיסוק כעצמאי בתוך פרק הזמן שקובע החוק ממועד תחילת הפעילות. ביטוח לאומי קובע מקדמות חודשיות על בסיס הכנסה משוערת, שמתעדכנות מול ההכנסה בפועל בסוף כל שנת מס.
שלב 3 - בדיקת התאמה לסטטוס עוסק פטור
לא כל עיסוק יכול לפעול כעוסק פטור, וגם מי שיכול כפוף לתקרת מחזור שנתית המתעדכנת מדי שנה. אם צפוי שהמחזור יעבור את התקרה בשנה הראשונה, עדיף לשקול פתיחה ישירה כעוסק מורשה כדי למנוע מעבר כפוי באמצע השנה.
שלב 4 - פתיחת חשבון בנק עסקי (מומלץ, לא חובה)
עוסק פטור יכול לכאורה לעבוד מול חשבון בנק פרטי, אך הפרדה בין חשבון עסקי לפרטי מקלה מאוד על מעקב הכנסות והוצאות, ונדרשת בפועל על ידי רוב הבנקים לפעילות עסקית משמעותית.
שלב 5 - הקמת מערכת להנפקת מסמכים
מהרגע הראשון של פעילות עסקית (כולל לפני הכנסה ראשונה) יש להנפיק ללקוחות מסמך תקין: חשבונית עסקה וקבלה, בהתאם לכללי עוסק פטור. הנפקת מסמך ידני בוורד או באקסל אינה פסולה מבחינה חוקית, אך מסתבכת מהר עם מספור רציף, שמירה של 7 שנים וזמינות לרואה החשבון.
מה בודקים בתום החודש הראשון
- כל תשלום שהתקבל, יש לו מסמך תואם ומספר רץ.
- ההכנסה המצטברת נמדדת מול התקרה השנתית של עוסק פטור.
- הוצאות עסקיות (גם אם אינן ניתנות לניכוי מע״מ אצל עוסק פטור) מתועדות ונשמרות לצורך דוח מס הכנסה שנתי.
איך Slate עוזרת מהיום הראשון
הרשמה ל-Slate כוללת בחירת סוג העסק (עוסק פטור/מורשה/חברה), ומאותו רגע המערכת מנפיקה את סוג המסמך הנכון עם מספור רציף ושמורה, בלי צורך בהגדרה ידנית.