מדריכים

• חשבוניות וקבלות

  תעודת משלוח - מי חייב בה ומה חייב להיות עליה

  מתי החוק מחייב תעודת משלוח, מה חייב להופיע בה, למה אין בה מחירים, איך היא נקשרת לחשבונית שיוצאת אחריה, ומה קורה כשהיא חסרה בביקורת.

• חשבוניות וקבלות

  מסמך הזמנה - מתי הוא נחוץ ומה כותבים בו

  מה זו הזמנה בעסק, מה ההבדל בינה להצעת מחיר ולהזמנת רכש של הלקוח, מה חייב להופיע בה, ולמה היא אינה נכנסת לספרי החשבונות.

• חשבוניות וקבלות

  דרישת תשלום - מתי שולחים אותה ומה היא לא

  מה זו דרישת תשלום, מה ההבדל בינה לחשבונית עסקה ולחשבונית מס, מה כותבים בה כדי שישלמו, ומה אומר חוק מוסר תשלומים על המועד שממנו סופרים.

• חשבוניות וקבלות

  הצעת מחיר - מה כותבים בה וכמה זמן היא מחייבת

  מה חייב להופיע בהצעת מחיר, כמה זמן היא תקפה, מתי היא הופכת לחוזה מחייב, איך היא נבדלת מחשבונית עסקה, ומה עושים כשהלקוח מאשר.

• מע״מ

  דיווח מפורט למע״מ - קובץ PCN874, מי חייב ומה נכנס פנימה

  מי חייב בדיווח מפורט למע״מ אחרי שהסף ירד ל-500,000 שקלים, מה הקובץ PCN874 מכיל ברמת חשבונית בודדת, מתי מגישים אותו ומה הטעויות שמחזירות אותו עם שגיאה.

• הוצאות מוכרות

  חישוב פחת רכב - כמה באמת מוכר מהרכב שקניתם

  איך מחשבים פחת רכב לצורכי מס הכנסה, למה 15 אחוז הופכים ל-6.75, מה קורה בליסינג וברכב מסחרי כבד, מה עושים ברכב פרטי שעבר לעסק, ומה קורה במכירה.

• רשות המסים ודיגיטל

  מספור מסמכים - מה החוק דורש ואיך רצף נשבר

  איך ממספרים חשבוניות וקבלות לפי הוראות ניהול פנקסי חשבונות, למה לכל סוג מסמך רצף נפרד, מה קורה למסמך שבוטל, והאם מותר להתחיל מספור מחדש בכל שנה.

• מס הכנסה

  דוח שנתי לעצמאי - טופס 1301, מה מצרפים ומתי מגישים

  מי חייב בדוח שנתי, מה זה טופס 1301 ומה נלווה אליו, אילו אישורים אוספים לפני ההגשה, איך נסגרת ההתחשבנות מול המקדמות, וכמה עולה להגיש.

• פתיחה וסגירה

  פתיחת עוסק מורשה - שלושת הרישומים ומה צריך בכל אחד

  איך פותחים תיק עוסק מורשה במע״מ עם טופס 821, מה נדרש ברישום במס הכנסה ובביטוח לאומי, מי חייב להיפתח כמורשה, ומה מכינים לפני החשבונית הראשונה.

• מע״מ

  הצהרת עוסק פטור - מה שמחפשים כדוח שנתי למע״מ

  עוסק פטור לא מגיש דוח מע״מ, לא תקופתי ולא שנתי. מה שהוא כן מגיש זו הצהרה על מחזור העסקאות עד 31 בינואר, ואיך היא נבדלת מהדוח השנתי למס הכנסה.

• מע״מ

  החזר מע״מ - מתי מגיע, איך מקבלים וכמה זמן זה לוקח

  מתי דוח מע״מ יוצא בהחזר במקום בתשלום, מי זכאי להחזר מס תשומות, למה החזר גדול נבדק לפני שהוא משולם, ומה עושים כשהכסף לא מגיע.

• מס הכנסה

  ניכוי מס במקור - איך מוציאים אישור ומה קורה בלעדיו

  מה זה ניכוי מס במקור, למה לקוחות מבקשים אישור ניהול ספרים וניכוי מס במקור, איך מוציאים ומדפיסים אותו, ומה נוכה מהתשלום כשאין אישור בתוקף.

• מס הכנסה

  הנהלת חשבונות לעצמאים - מה חייבים לנהל

  מה החוק דורש מעצמאי בניהול ספרים, אילו מסמכים חייבים להישמר ולכמה זמן, איך נראה לוח הדיווחים השנתי, ומה נשאר עליכם גם כשיש רואה חשבון.

• חשבוניות וקבלות

  סליקת אשראי לעצמאים - איך זה עובד ומה רושמים בספרים

  מה צריך עסק קטן כדי לגבות בכרטיס אשראי, מה באמת מרכיב את העמלה, על איזה סכום מנפיקים קבלה, ומתי ההכנסה נרשמת, במועד החיוב או ביום שהכסף נכנס לבנק.

• חשבוניות וקבלות

  קבלה דיגיטלית - מתי מנפיקים ומה חייב להופיע

  מה נדרש מקבלה שמופקת ממערכת ונשלחת בדוא״ל, למה אמצעי התשלום הוא השדה הקריטי, איך מטפלים בתשלום חלקי ובניכוי מס במקור, ומה עושים כשנפלה טעות.

• רשות המסים ודיגיטל

  חשבונית ירוקה - מה זה בעצם ומה החוק דורש

  המונח חשבונית ירוקה לא מופיע בשום חוק. מה החוק הישראלי באמת דורש ממסמך ממוחשב, מה צריך לעשות לפני ששולחים חשבונית ראשונה במייל, ומתי הסכמת הלקוח חובה.

• חשבוניות וקבלות

  חשבונית עוסק מורשה - מה מנפיקים ומתי

  אילו מסמכים עוסק מורשה מנפיק, תוך כמה זמן חייבים להוציא חשבונית מס, מתי קם מועד החיוב במס בשירות ובמכירת טובין, ומאיזה סכום נדרש מספר הקצאה.

• מס הכנסה

  תמחור שעה לעצמאי, איך מגיעים למספר

  איך מחשבים תעריף שעתי שמכסה מס הכנסה, ביטוח לאומי, הוצאות וזמן שאף אחד לא משלם עליו, ולמה חלוקת המשכורת הרצויה במספר שעות העבודה נותנת מחיר נמוך מדי.

• פתיחה וסגירה

  סגירת תיק עוסק, מה סוגרים ובאיזה סדר

  איך סוגרים תיק במע״מ, במס הכנסה ובביטוח לאומי, מה עושים עם מלאי וציוד שנשארו, ולמה חובת שמירת המסמכים ממשיכה שבע שנים אחרי הסגירה.

• סטטוס עוסק

  עצמאי וגם שכיר, איך לא לשלם מס פעמיים

  איך עובד מס הכנסה וביטוח לאומי כשיש גם משכורת וגם עסק, מתי צריך תיאום מס ותיאום דמי ביטוח, ואיך מגישים דוח שנתי אחד על שתי ההכנסות.

• חשבוניות וקבלות

  חשבונית לעוסק פטור - מה מנפיקים ומה חייב להופיע בו

  עוסק פטור מנפיק חשבונית עסקה וקבלה, לא חשבונית מס. מה חייב להופיע על כל מסמך, מה עונים ללקוח שדורש חשבונית מס, ולמה מספר הקצאה לא רלוונטי.

• תבניות וכלים

  חשבונית באקסל - מה מותר, מה נשבר ומתי מפסיק לעבוד

  האם מותר להנפיק חשבונית באקסל או בוורד בישראל, מה חייב להופיע בקובץ, אילו ארבע דרישות אקסל לא עומד בהן, ומתי כדאי לעבור למערכת.

• חשבוניות וקבלות

  חוק מוסר תשלומים, עד מתי חייבים לשלם לכם

  מה קובע חוק מוסר תשלומים לספקים, מהו המועד האחרון לתשלום מול המדינה, רשות מקומית ועסק פרטי, מה מגיע לכם על איחור, ואיך גובים בפועל.

• סטטוס עוסק

  עוסק פטור - המדריך המלא לסטטוס, לתקרה ולחובות

  מה זה עוסק פטור, ממה בדיוק הוא פטור, מהי תקרת המחזור ב-2026, אילו מסמכים הוא מנפיק, ממה הוא עדיין לא פטור, ומתי חייבים לעבור לעוסק מורשה.

• ביטוח לאומי ופנסיה

  פנסיה וקרן השתלמות לעצמאי, החובה וההטבות

  כמה עצמאי חייב להפקיד לפנסיה ב-2026, כמה מזה מוכר במס, מה תקרת ההפקדה לקרן השתלמות, ולמה מועד ההפקדה בדצמבר קובע.

• מס הכנסה

  סגירת שנת מס לעצמאי, מה רואה החשבון מבקש

  הרשימה המלאה של מה שרואה החשבון מבקש בסוף שנה, מאיפה כל מסמך מגיע, מה כדאי להכין כבר בדצמבר, ומה המועדים להגשת הדוח השנתי.

• מע״מ

  מע״מ אפס ללקוח בחו״ל, מתי זה חל ומתי נשלל

  מתי שירות לתושב חוץ חייב במע״מ בשיעור אפס, מי נחשב תושב חוץ, מה שולל את ההטבה, ואיך מוציאים ומדווחים חשבונית כזאת נכון.

• ביטוח לאומי ופנסיה

  ביטוח לאומי לעצמאים - שיעורים, הגדרות ומקדמות

  כמה משלם עצמאי ביטוח לאומי ומס בריאות, מה זה "עצמאי שעונה להגדרה" ולמה זה משנה, איך עובדות המקדמות והתיאום השנתי, ומה קורה למי שגם שכיר.

• הוצאות מוכרות

  שליחים ונהגי משלוחים - איך מנהלים את הצד העסקי נכון

  מה צריך לדעת שליח שעובד מול וולט, יאנגו או חברת שליחויות: איזה סטטוס לפתוח, אילו הוצאות מוכרות, איך עובד ביטוח לאומי, ואילו מסמכים צריך להנפיק.

• תבניות וכלים

  תבניות מסמכים - מה חייב להופיע בכל מסמך

  הרשימה המדויקת של השדות שחייבים להופיע בחשבונית מס, חשבונית עסקה, קבלה, חשבונית זיכוי, הצעת מחיר ותעודת משלוח, ולמה תבנית וורד לא מספיקה.

• הוצאות מוכרות

  הוצאות משרד ביתי לעצמאי - מה מוכר ואיך מחשבים

  איך מחשבים את החלק היחסי של שכר הדירה, הארנונה, החשמל והאינטרנט כשעובדים מהבית, מה ההבדל בין חדר ייעודי לפינת עבודה, ומה קורה בדירה בבעלות.

• מס הכנסה

  מקדמות מס הכנסה, איך נקבע השיעור

  מה זה מקדמות מס הכנסה, למה הן מחושבות מהמחזור ולא מהרווח, איך נקבע שיעור המקדמות, מתי מדווחים ומשלמים, ואיך מבקשים הקטנה או ביטול.

• מע״מ

  מס תשומות - מה זה, מי רשאי לנכות ומה נופל בדרך

  מה זה מס תשומות ומה ההבדל ממס עסקאות, ארבעת התנאים לניכוי, חלון שישה החודשים, תשומות מעורבות ורכב, וההבדל בין ניכוי במע״מ להכרה בהוצאה במס הכנסה.

• תבניות וכלים

  חשבונית באנגלית ובמטבע חוץ - איך עושים את זה נכון

  איך מנפיקים חשבונית באנגלית ללקוח בחו״ל, מתי חלה מע״מ בשיעור אפס, איך מתרגמים מטבע חוץ לשקלים לצורך הדיווח, ומילון מונחים דו-לשוני של סוגי המסמכים.

• סטטוס עוסק

  מסלול עוסק זעיר - ניכוי 30% במקום ספירת הוצאות

  מה זה מסלול עוסק זעיר במס הכנסה, מי זכאי, איך עובד הניכוי הנורמטיבי של 30%, מה הקשר לתקרת עוסק פטור, ומתי המסלול דווקא מפסיד כסף.

• סטטוס עוסק

  עוסק זעיר מול עוסק פטור - שני דברים שונים לגמרי

  למה עוסק זעיר ועוסק פטור אינם אותה שאלה, מה קורה לדוח המע״מ ולמקדמות מס הכנסה בכל אחד מהם, ואיך נראים ארבעת הצירופים האפשריים בפועל.

• חשבוניות וקבלות

  חשבונית עסקה, מתי היא הכלי הנכון

  מה זו חשבונית עסקה, למה היא אינה מזכה את הלקוח בניכוי מע״מ תשומות, מתי עוסק פטור ועוסק מורשה מנפיקים אותה, והאם היא חייבת מספר הקצאה.

• תבניות וכלים

  מעבר בין תוכנות חשבוניות בלי לאבד היסטוריה

  איך מעבירים היסטוריית מסמכים ולקוחות ממערכת חשבוניות אחת לאחרת דרך קובץ מבנה אחיד, מה קורה למספור, מתי הכי נכון לעבור, ומה חייב להישאר במערכת הישנה.

• חשבוניות וקבלות

  חשבונית מס קבלה - מתי מנפיקים אותה ומתי עדיף להפריד

  מה זו חשבונית מס קבלה, מתי מותר להנפיק אותה במקום חשבונית מס וקבלה נפרדות, איך היא משפיעה על תזרים המע״מ, ומה קורה כשהתשלום מתקבל באיחור או בהמחאה דחויה.

• הוצאות מוכרות

  הוצאות רכב לעצמאי, שני חישובים נפרדים

  כמה מהוצאות הרכב מוכרות לעצמאי במס הכנסה, למה ניכוי מס התשומות במע״מ עובד אחרת לגמרי, מה קורה בליסינג וברכב מסחרי, ומה שווה לתעד.

• רשות המסים ודיגיטל

  מספר הקצאה בחשבוניות ישראל - מאיזה סכום ואיך מבקשים

  מה זה מספר הקצאה, מאיזה סכום חשבונית מס חייבת בו ב-2026, על אילו מסמכים החובה לא חלה, איך שולחים בקשה לרשות המסים ומה עושים כשהיא נדחית.

• פתיחה וסגירה

  מעבר מעוסק פטור לעוסק מורשה - מתי חובה ומה משתנה

  מתי עוסק פטור חייב לעבור לעוסק מורשה, איך נראה תהליך המעבר בפועל מול רשות המסים, ומה קורה למסמכים ולמספור שכבר קיימים בספרים.

• רשות המסים ודיגיטל

  מבנה אחיד - קובץ הייצוא שרואה חשבון מבקש

  מה זה קובץ מבנה אחיד (INI ו-BKMVDATA), מתי רואה חשבון או רשות המסים דורשים אותו, ואיך מייצאים אותו ממערכת הנהלת חשבונות.

• רשות המסים ודיגיטל

  שמירת מסמכים פיסקליים - כמה זמן וכיצד

  כמה זמן חוק חייב לשמור חשבוניות וקבלות בישראל, מה ההבדל בין מסמך פיסקלי למידע רגיל, ומה קורה כשסוגרים תיק עוסק.

• רשות המסים ודיגיטל

  חתימה דיגיטלית על חשבונית - למי חובה ומה PDF לא פותר

  למי חובה להנפיק חשבונית חתומה דיגיטלית, למה קובץ PDF רגיל לא עומד בדרישה, איך הלקוח מאמת שהמסמך אמיתי, ומה קורה כשחשבונית מגיעה בלי חתימה.

• חשבוניות וקבלות

  חשבונית מס זיכוי - מתי צריך אותה ואיך מנפיקים נכון

  מה זו חשבונית מס זיכוי, מתי חובה להנפיק אחת במקום לערוך או למחוק חשבונית שכבר הונפקה, איך מנפיקים זיכוי מלא או חלקי, ואיך זה משפיע על דוח המע״מ.

• הוצאות מוכרות

  הוצאות מוכרות לעצמאי - אחוזי ניכוי לפי קטגוריה

  אילו הוצאות עסקיות מוכרות לעצמאי במס הכנסה ובמע״מ, ובאיזה אחוז - רכב, טלפון ואינטרנט, משרד ביתי, ציוד וכיבודים, ומה נשאר מחוץ לספרים.

• מע״מ

  דיווח מע״מ - איך מגישים דוח תקופתי ומתי המועד האחרון

  איך מגישים דוח מע״מ תקופתי בדיווח המקוון, מה נכנס למע״מ עסקאות מול מס תשומות, מה המועד בכל תקופה, ומה עושים אחרי איחור או טעות בדוח.

• חשבוניות וקבלות

  מה ההבדל בין חשבונית מס, חשבונית עסקה וקבלה

  איזה מסמך מנפיקים ומתי, מה ההבדל בין חשבונית מס, חשבונית עסקה, קבלה וחשבונית מס קבלה, ומה מותר לעוסק פטור מול עוסק מורשה.

• פתיחה וסגירה

  איך פותחים עוסק פטור - מדריך שלב אחר שלב

  מדריך מעשי לפתיחת תיק עוסק פטור ברשות המסים ובביטוח לאומי - אילו מסמכים צריך, מה סדר הפעולות הנכון, וכמה זמן זה לוקח בפועל.

• סטטוס עוסק

  עוסק פטור מול עוסק מורשה - ההבדלים המלאים

  ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה בישראל - תקרת המחזור, מע״מ, סוגי החשבוניות, ניכוי הוצאות, ומתי חייבים לעבור בין שני הסטטוסים.