מע״מ
דוח מע״מ תקופתי, קיזוז מע״מ תשומות, החזרי מע״מ, ומע״מ בשיעור אפס על שירות ללקוח בחו״ל. מה מדווחים גם כשלא הייתה פעילות.
מע״מ נוגע לעוסק מורשה ולחברה, לא לעוסק פטור. הדיווח התקופתי מעמיד את המע״מ שנגבה מלקוחות מול המע״מ ששולם לספקים, וההפרש הוא מה שמשלמים לרשות או מקבלים ממנה בחזרה. תדירות הדיווח נגזרת מהמחזור ויכולה להיות חודשית או דו-חודשית. ניכוי מע״מ תשומות דורש חשבונית מס על שם העסק, ולא כל הוצאה מזכה בניכוי מלא. שירות שניתן ללקוח בחו״ל עשוי להיות עסקה בשיעור אפס, וזה אינו פטור: העסקה מדווחת והזכות לנכות תשומות נשמרת.
שתי טעויות חוזרות בדיווח. הראשונה היא דילוג על תקופה שבה לא הייתה פעילות: גם תקופה ריקה מחייבת דיווח, ואי הגשה נרשמת כפיגור ולא כאפס. השנייה היא ניכוי תשומות מקבלה במקום מחשבונית מס. קבלה מעידה שהכסף שולם ואינה מקנה זכות ניכוי, ולכן שווה לבקש מהספק את חשבונית המס באותו רגע ולא בסוף התקופה, כשכבר קשה להשיג אותה.
- מע״מ
הצהרת עוסק פטור - מה שמחפשים כדוח שנתי למע״מ
עוסק פטור לא מגיש דוח מע״מ, לא תקופתי ולא שנתי. מה שהוא כן מגיש זו הצהרה על מחזור העסקאות עד 31 בינואר, ואיך היא נבדלת מהדוח השנתי למס הכנסה.
- מע״מ
החזר מע״מ - מתי מגיע, איך מקבלים וכמה זמן זה לוקח
מתי דוח מע״מ יוצא בהחזר במקום בתשלום, מי זכאי להחזר מס תשומות, למה החזר גדול נבדק לפני שהוא משולם, ומה עושים כשהכסף לא מגיע.
- מע״מ
מע״מ אפס ללקוח בחו״ל, מתי זה חל ומתי נשלל
מתי שירות לתושב חוץ חייב במע״מ בשיעור אפס, מי נחשב תושב חוץ, מה שולל את ההטבה, ואיך מוציאים ומדווחים חשבונית כזאת נכון.
- מע״מ
מס תשומות - מה זה, מי רשאי לנכות ומה נופל בדרך
מה זה מס תשומות ומה ההבדל ממס עסקאות, ארבעת התנאים לניכוי, חלון שישה החודשים, תשומות מעורבות ורכב, וההבדל בין ניכוי במע״מ להכרה בהוצאה במס הכנסה.
- מע״מ
דיווח מע״מ - איך מגישים דוח תקופתי ומתי המועד האחרון
איך מגישים דוח מע״מ תקופתי בדיווח המקוון, מה נכנס למע״מ עסקאות מול מס תשומות, מה המועד בכל תקופה, ומה עושים אחרי איחור או טעות בדוח.