סליקת אשראי לעצמאים - איך זה עובד ומה רושמים בספרים

עסק שגובה בכרטיס אשראי מכניס לתמונה צד שלישי: מי שמבצע את הסליקה. זה משנה שלושה דברים בבת אחת. נכנסת עמלה, נוצר פער בין מה שהלקוח שילם לבין מה שנכנס לבנק, והתשלום מתועד באמצעי שיש לו פרטים משלו.

מה בכלל צריך

לא מסוף פיזי, ברוב המקרים. סליקה מקוונת עובדת דרך קישור תשלום שנשלח ללקוח, טופס באתר, או חיוב חוזר על בסיס פרטים ששמורים אצל הספק. מסוף פיזי נדרש בעיקר כשיש מכירה בדלפק.

בכל אחת מהדרכים העסק נפתח מול ספק סליקה, מזוהה מולו, ומקבל תנאים שכוללים עמלות ומועד זיכוי. פרטי הכרטיס עצמם אינם נשמרים אצלכם, וגם לא צריכים להישמר: זה תפקידו של הספק.

מה מרכיב את העמלה

השורה שמופיעה בהצעה היא בדרך כלל אחוז מהעסקה, אבל היא כמעט אף פעם לא לבד.

עסק שמנפיק מעט עסקאות גדולות ועסק שמנפיק הרבה עסקאות קטנות ישלמו אחוזים שונים לגמרי על אותו מחזור, בגלל שתי השורות הראשונות. שווה לחשב על החודש האמיתי שלכם, לא על עסקה לדוגמה.

על איזה סכום מנפיקים את המסמכים

זו הטעות הנפוצה ביותר: הקבלה נרשמת על הסכום המלא שהלקוח חויב, ולא על מה שהתקבל בבנק אחרי העמלה.

עסקה של 1,000 שקלים שממנה נכנסו 978 שקלים היא הכנסה של 1,000 שקלים והוצאה של 22 שקלים. רישום ההכנסה לפי הסכום שנכנס מקטין את המחזור המדווח, מעלים את ההוצאה, ומייצר פער מול הדיווח של חברת הסליקה.

העמלה עצמה היא הוצאה מוכרת שוטפת, ועוסק מורשה מנכה גם את המע״מ שבה כמס תשומות, לפי חשבונית המס שהספק מנפיק.

מה נכנס לקבלה

תשלום באשראי מתועד בקבלה עם סוג הכרטיס וארבע הספרות האחרונות שלו. מספר כרטיס מלא לא נשמר ולא מודפס, בשום מסמך.

כשהתשלום מתקבל במעמד העסקה, נהוג להנפיק חשבונית מס קבלה אחת במקום שני מסמכים נפרדים. זה המצב הרגיל בסליקה מיידית.

מתי ההכנסה נרשמת

לפי מועד העסקה והחיוב בכרטיס, ולא לפי היום שבו הכסף נכנס לחשבון. ימי האשראי הם עניין של תזרים מזומנים, והם אינם מזיזים את ההכנסה לתקופה אחרת.

זה חשוב במיוחד בסוף תקופת דיווח: עסקה שנעשתה ב-30 בחודש והכסף עליה נכנס ב-10 בחודש הבא שייכת לתקופה שבה היא נעשתה. אצל רוב נותני השירותים גם מועד החיוב במע״מ נגזר מקבלת התמורה, ולכן שתי ההחלטות האלה נופלות באותה נקודה.

עסקה בתשלומים

עסקה שנפרסה לשישה תשלומים היא עסקה אחת. היא מתועדת במלואה במועד שבו נעשתה, והפריסה היא הסדר בין הלקוח לחברת האשראי. ההכנסה אינה מתחלקת לשישה חודשים, וגם המע״מ עליה אינו.

מה שכן משתנה הוא התזרים, ולעיתים גם העמלה: חלק מהספקים גובים תוספת על עסקאות בתשלומים.

ביטולים והחזרים

ביטול עסקה נעשה בשני מישורים. מול חברת הסליקה מזכים את הכרטיס, ובספרים מנפיקים חשבונית מס זיכוי שמפנה למסמך המקורי.

שווה לבדוק בהסכם מה קורה לעמלה: אצל חלק מהספקים העמלה על העסקה המקורית אינה מוחזרת, ולפעמים נגבית עמלה נוספת על הזיכוי עצמו. בעסק עם אחוז ביטולים גבוה זה סעיף משמעותי.

סליקה בלי לגבות באשראי

לא כל עסק צריך את זה. עסק שמקבל העברות בנקאיות ומנפיק מסמך אינו משלם עמלת סליקה בכלל, ואינו תלוי במועד זיכוי. הוא כן משלם בזמן: מעקב אחרי מי שילם ומי לא הוא עבודה, ובמקרה של איחור נכנס לתמונה חוק מוסר תשלומים.

ההחלטה נופלת בדרך כלל על סוג הלקוחות. לקוחות פרטיים משלמים בכרטיס, לקוחות עסקיים בהעברה.

איך זה עובד בסלייט

סלייט אינה סולקת תשלומים מלקוחות. מה שהיא כן עושה הוא לרשום את התשלום עם אמצעי התשלום שלו, כולל ארבע הספרות האחרונות של הכרטיס, ולהכניס את עמלת הסליקה כהוצאה שוטפת עם המע״מ שלה. מי שהסליקה בתוך המערכת קריטית עבורו ימצא בהשוואת המערכות מי כן מציע אותה.

המידע כאן כללי ואינו מהווה ייעוץ מס. במקרה ספציפי כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.

שאלות שחוזרות

על איזה סכום מנפיקים קבלה בעסקת אשראי?

על הסכום המלא שהלקוח חויב בו, ולא על מה שהתקבל בבנק אחרי עמלת הסליקה. העמלה היא הוצאה של העסק, ולא הנחה שניתנה ללקוח.

עמלת סליקה היא הוצאה מוכרת?

כן, כהוצאה שוטפת בייצור ההכנסה. עוסק מורשה גם מנכה את המע״מ שבה כמס תשומות, לפי חשבונית המס שחברת הסליקה מנפיקה.

מתי ההכנסה נרשמת, בחיוב או בהפקדה?

לפי מועד העסקה והחיוב בכרטיס, לא לפי היום שבו הכסף נכנס לחשבון הבנק. ימי האשראי משפיעים על תזרים המזומנים, לא על התקופה שאליה שייכת ההכנסה.

מה רושמים בקבלה על תשלום באשראי?

סוג הכרטיס וארבע הספרות האחרונות, לצד הסכום והתאריך. מספר כרטיס מלא לא נשמר ולא מודפס.

מה קורה בעסקה בתשלומים?

העסקה כולה מתועדת במועד שבו היא נעשתה ובסכום המלא. פריסת החיובים היא הסדר תשלום מול חברת האשראי, והיא אינה מפצלת את ההכנסה לחודשים.

צריך מסוף פיזי כדי לגבות באשראי?

לא. אפשר לסלוק בקישור תשלום, בטופס באתר או באפליקציה, ומסוף פיזי נדרש בעיקר למכירה בדלפק.

מה קורה כשלקוח מבטל עסקה?

מזכים את העסקה מול חברת הסליקה ומנפיקים חשבונית מס זיכוי שמפנה למקור. חלק מהספקים אינם מחזירים את עמלת הסליקה על העסקה שבוטלה, וזה שווה בדיקה בהסכם.

שיתוף