מחשבון ברוטו נטו לעצמאי 2026
הזינו הכנסה שנתית וקבלו פירוט לפי מדרגות מס הכנסה וביטוח לאומי, ואת הסכום נטו שנשאר בסוף לפי מדרגות 2026. המחשבון מתאים לעוסק מורשה ולעוסק פטור.
מה שמקטין את ההכנסה החייבת מפורט במדריך ההוצאות המוכרות, והשוואת המסלולים במדריך סטטוס העוסק.
הכנסה חייבת - הרווח לאחר ניכוי הוצאות מוכרות, לפני מס הכנסה וביטוח לאומי.
ברירת המחדל 2.25 היא נקודות הבסיס לגבר (2.75 לאישה). ייתכנו נקודות נוספות (ילדים, עולה חדש, הורה יחיד ועוד).
ברירת המחדל היא 38,412 ₪ - הסכום המקסימלי המוכר לניכוי ולזיכוי במס (11% + 5.5% מהכנסה, עד תקרת הכנסה מזכה של 232,800 ₪).
ברירת המחדל היא 13,202 ₪ - הסכום המקסימלי המוכר כהוצאה לצורכי מס (4.5% מהכנסה, עד תקרת הכנסה של 293,397 ₪).
שני השדות ניתנים לעריכה - אפסו ל-0 אם אינכם מפקידים, או הזינו את הסכום בפועל.
הזינו הכנסה שנתית גדולה מאפס כדי לראות את הפירוט.
מדרגות מס הכנסה
| מדרגה | שיעור | מס במדרגה |
|---|---|---|
| 1–84,120 ₪ | 10% | - |
| 84,121–120,720 ₪ | 14% | - |
| 120,721–228,000 ₪ | 20% | - |
| 228,001–301,200 ₪ | 31% | - |
| 301,201–560,280 ₪ | 35% | - |
| 560,281–721,560 ₪ | 47% | - |
| מעל 721,560 ₪ | 50% | - |
| סה״כ מס הכנסה | - | |
מדרגות ביטוח לאומי ובריאות
| מדרגה | שיעור | תשלום במדרגה |
|---|---|---|
| 1–92,436 ₪ (עד 60% מהשכר הממוצע) | 7.7% (4.47% + 3.23%) | - |
| 92,437–622,920 ₪ (מעל 60% מהשכר הממוצע) | 18% (12.83% + 5.17%) | - |
| סה״כ ביטוח לאומי ובריאות | - | |
כל מדרגה מורכבת מדמי ביטוח לאומי ומדמי ביטוח בריאות. מעל תקרת הכנסה של 622,920 ₪ בשנה אין תשלום נוסף. 52% מדמי הביטוח הלאומי (לא מדמי הבריאות) מוכרים כניכוי מול מס הכנסה.
הטבת מס - הפקדה לפנסיה ולהשתלמות
מוכר לניכוי מקרן הפנסיה: - (עד 11%, מקסימום 25,608 ₪)
מוכר לזיכוי מקרן הפנסיה: - (עד 5.5%, מקסימום 12,804 ₪)
מוכר מקרן ההשתלמות: - (עד 4.5%, מקסימום 13,202 ₪)
| חיסכון במס הכנסה - ניכוי לקרן השתלמות | - |
| חיסכון במס הכנסה - ניכוי לקרן פנסיה | - |
| זיכוי במס הכנסה - הפקדה לקרן פנסיה (35% מסכום הזיכוי) | - |
| חיסכון בדמי ביטוח לאומי ובריאות (בזכות הניכוי לקרן הפנסיה) | - |
| סה״כ חיסכון במס ובביטוח לאומי | - |
הניכוי (11%) מקטין גם את בסיס דמי הביטוח הלאומי; הזיכוי (5.5%) וההפקדה להשתלמות משפיעים על מס הכנסה בלבד.
סיכום
המחשבון להערכה בלבד ואינו ייעוץ מס. החישוב לפני ניכויים אישיים נוספים והוצאות מוכרות - לפירוט הוצאות מוכרות ראו את מחשבון ההוצאות המוכרות.
מה להזין בשדה ההכנסה
לשכיר יש תלוש שבו הברוטו מודפס למעלה והנטו למטה, ושני המספרים נתונים. לעצמאי אין תלוש. יש מחזור, ממנו יורדות ההוצאות המוכרות, ומה שנשאר הוא ההכנסה החייבת. זה המספר שהשדה הראשון כאן מבקש.
מי שמזין את המחזור במקום את ההכנסה החייבת מקבל נטו נמוך בהרבה מהאמיתי, כי הוא משלם מס על כסף שכבר יצא לספקים. עצמאי עם מחזור של 400,000 שקלים ו-90,000 שקלים הוצאות מזין 310,000.
למה הנטו נמוך ממה שנראה מלכתחילה
אותה הכנסה מייצרת אצל עצמאי נטו נמוך יותר מאשר אצל שכיר, והסיבה העיקרית היא דמי הביטוח הלאומי. אצל שכיר המעסיק נושא בחלק הארי שלהם. אצל עצמאי אין מעסיק, ושני החלקים נופלים על אותו כיס. 52% מהם מוכרים בניכוי מההכנסה החייבת, וזה מה שמרכך את הפער.
יש גם הבדל בעיתוי. המס לא יורד במקור אלא משולם במהלך השנה כמקדמות, וההתחשבנות האמיתית נסגרת רק בדוח השנתי. הנטו שמוצג כאן הוא התוצאה הסופית של אותה התחשבנות, לא מה שיישב בחשבון בכל חודש לאורך השנה.
מה החישוב הזה לא יודע עליכם
נקודות הזיכוי הן ההנחה שהכי משתנה מאדם לאדם. ברירת המחדל היא 2.25 נקודות, הבסיס לגבר, ו-2.75 לאישה. ילדים, עלייה, לימודים אקדמיים או הורות יחידה מוסיפים נקודות, וכל נקודה שווה 2,904 שקלים בשנה.
שלושה דברים נוספים נשארים בחוץ. הכנסה של בן או בת זוג ותיאום מס בין שני מקורות הכנסה אינם נכנסים לחישוב. מס יסף בשיעור 3% על הכנסה מעל 721,560 שקלים אינו מחושב כאן. וזיכויים אישיים כמו תרומות, ביטוח חיים או נטול יכולת דורשים חישוב פרטני שרואה חשבון עושה בדוח השנתי.
רוצים לראות נטו לפי הכנסה בפועל, לא הערכה?
סלייט עוקבת אחרי הכנסות והוצאות שלכם לאורך השנה בזמן אמת.
פתחו חשבון חינם